Skarbówka bada zagraniczne rachunki inwestorów kryptowalut

Urzędy skarbowe analizują zagraniczne rachunki polskich inwestorów w kryptowaluty po otrzymaniu danych z Litwy. W kilku wezwanych sprawach urzędnicy wskazali konkretne kwoty wpłat: 2,5 mln zł w 2021 r. i 1,5 mln zł w 2022 r.

W jednym z pism urzędowych zacytowano przesłane informacje: „Otrzymaliśmy z Litwy dane o saldzie na koniec 2021 r. Wzywamy do złożenia wyjaśnień i podania źródła zasilania rachunku”. Adresaci wezwań wcześniej korzystali z giełd zarejestrowanych w innych krajach i przelewali środki na konta w zagranicznych bankach.

Dane o saldach i ruchach na rachunkach trafiły do polskich urzędów w ramach automatycznej wymiany informacji o rachunkach bankowych, znanej jako Common Reporting Standard (CRS). CRS obowiązuje w Polsce od 2017 r. i umożliwia otrzymywanie informacji o środkach zgromadzonych na kontach prowadzonych za granicą.

Do narzędzi urzędów dołączy unijna dyrektywa DAC8. Po jej wdrożeniu giełdy kryptowalut będą miały obowiązek raportowania danych o użytkownikach i transakcjach, co zwiększy zakres informacji dostępnych dla organów podatkowych, także o operacjach wykonanych na platformach zarejestrowanych poza Polską.

Ministerstwo Finansów potwierdziło prowadzenie kontroli, które są uruchamiane na podstawie analizy ryzyka i dostępnych przesłanek prawnych. Kontrole mają opierać się na danych zgromadzonych w wyniku automatycznej wymiany informacji.

Eksperci wskazują, że organy podatkowe w pierwszej kolejności będą dążyć do ustalenia i ściągnięcia zaległego podatku dochodowego od zysków osiągniętych z obrotu kryptowalutami. Problemy mogą wystąpić, gdy podatnik nie przedstawi wiarygodnego źródła pochodzenia środków; wtedy urzędy mogą kwestionować rozliczenia i żądać dopłat.

Osoby, które nie rozliczyły dochodów z handlu kryptowalutami, mogą skorzystać z instytucji czynnego żalu — dobrowolnego zgłoszenia zaległości i zapłaty podatku, co w określonych warunkach pozwala uniknąć kar.

Rozszerzenie wymiany informacji i nowe obowiązki raportowe zwiększą dostęp urzędów do danych o transakcjach i saldach na rachunkach prowadzonych za granicą, co ułatwi wzywanie do wyjaśnień i żądanie dokumentacji źródeł środków.