Revolut: dane o saldach kont trafią do urzędów w 2026 r.

W 2026 r. polskie urzędy skarbowe rozpoczną otrzymywanie od zagranicznych administracji danych o saldach kont prowadzonych przez Revolut. Informacje będą przekazywane w ramach CRS, czyli automatycznej wymiany informacji podatkowych między państwami.

Na podstawie otrzymanych danych administracja skarbowa porówna salda kont z informacjami zawartymi w deklaracjach podatkowych. W przypadku rozbieżności urząd wyśle do właściciela rachunku pismo, w którym powoła się na dane przekazane przez zagraniczny organ i poprosi o wyjaśnienie pochodzenia środków.

Procedura wysyłania wezwań będzie prowadzona w ramach zwykłych działań kontrolnych. Pismo od urzędu ma charakter żądania wyjaśnień i nie stanowi samo w sobie dowodu przestępstwa.

Czas i jurysdykcja wpływają na możliwość odzyskania środków. Jeśli aktywa zostaną szybko przesunięte poza obszar europejski, dostęp do nich i procedury odzyskania są utrudnione. Analizy przepływów on-chain bez mechanizmów natychmiastowego blokowania kont często nie wystarczają do zabezpieczenia skradzionych funduszy.

Służby wykorzystują narzędzia sztucznej inteligencji do przetwarzania dużych zbiorów danych i wyszukiwania wzorców. Algorytmy służą przyspieszeniu pracy analitycznej; decyzje dowodowe i proceduralne pozostają w gestii ludzi.

Regulacja MiCA może dostarczyć organom dodatkowych instrumentów prawnych. Skutki wdrożenia zależą od szczegółowych przepisów i sposobu ich stosowania, w tym od kwalifikacji prawnej przestępstw związanych z praniem pieniędzy przy użyciu kryptowalut.

W łańcuchach transferu środków występują osoby pełniące funkcję tzw. money mules. Niska odpowiedzialność karna wobec takich uczestników sprawia, że są wykorzystywani do przesyłania pieniędzy. Przedstawiciele organów i branży zwracają uwagę na konieczność działań wobec tego ogniwa.

Firmy z sektora kryptowalut informują o potrzebie dostosowania procedur do wymogów MiCA i przepisów AML, przygotowania mechanizmów współpracy z organami oraz zapewnienia wsparcia prawnego dla klientów, którzy otrzymają wezwania od urzędu skarbowego.