Опрос: большинство криптоинвесторов в США боятся штрафов IRS за 2025 год

Большинство американских криптоинвесторов опасаются штрафов IRS из-за новых правил, которые обязывают брокеров автоматически отчитываться о продажах и обменах цифровых активов в 2025 году, свидетельствует опрос в конце января среди 1 000 инвесторов, проведенный криптоналоговой платформой Awaken Tax.

В центре изменений — новая форма IRS Digital Asset Proceeds From Broker Transactions, или Form 1099-DA. Она переводит налогообложение криптоактивов из режима самостоятельного декларирования на прямую отчетность брокеров, предоставляя IRS более четкий обзор активности инвесторов благодаря данным о продажах с бирж. Брокеры типа Coinbase будут обязаны сообщать о продажах и обменах клиентов, осуществленных в 2025 году, что позволит IRS сопоставлять эти показатели с индивидуальными налоговыми декларациями.

Основатель Awaken Tax Эндрю Дука охарактеризовал этот подход как такой, который ставит криптоактивы в один ряд с традиционными ценными бумагами, хотя поведение пользователей отличается. «Это означает, что крипто рассматривают как акции, но она так не ведет себя. Реальные криптопользователи перемещают активы между многими кошельками и взаимодействуют с DeFi-протоколами, используя довольно сложные торговые стратегии», — отметил он.

Ключевое ограничение, на которое обратил внимание Дука, заключается в том, что 1099-DA показывает выручку (proceeds) от продажи, но не содержит себестоимости (cost basis) — первоначальной цены приобретения плюс связанных расходов, которая используется для расчета прибыли или убытка. Когда активы поступают из самостоятельного хранения или с другой платформы, биржа часто не видит истории приобретения инвестора.

«Coinbase на самом деле не может отправить правильную информацию, потому что представьте: кто-то держит биткоин в холодном кошельке Ledger, отправляет его на Coinbase, чтобы продать. Coinbase не знает вашу цену приобретения», — пояснил он. «Форма 1099-DA показывает выручку, но не показывает налоговую базу».

Поскольку себестоимость может отсутствовать в брокерских отчетах, ответственность переходит к налогоплательщикам — согласовывать прибыли и убытки в обновленной форме IRS Form 8949. Многим инвесторам может понадобиться собрать записи из нескольких кошельков, централизованных бирж и ончейн-активности, чтобы корректно заполнить отчетность.

Дука назвал правила «тупым инструментом», направленным на повышение комплаенса на рынке, где уровень отчетности был низким. Он оценил, что в настоящее время менее 20% криптовалютных владельцев правильно подают свои обязательства, и заявил, что новую рамку создали, чтобы быстро поднять этот показатель. «Они просто добавили этот супер-тупой инструмент, чтобы попытаться поднять эти 20% до 80% за год», — сказал он.

Ожидается, что внедрение 1099-подобных форм для цифровых активов привлечет внимание большого количества американцев к изменениям в отчетности. Хотя цель — уменьшить ошибки и уклонение от налогов, отсутствие себестоимости в 1099-DA означает, что часть инвесторов может увидеть большие суммы выручки без контекста о том, принесли ли транзакции прибыль или убыток.

Для налогоплательщиков главное отличие от предыдущих лет в том, что криптоброкеры будут отправлять информацию о продажах напрямую в IRS. Это повышает риск несоответствий, если декларации не учтут эти транзакции. Инвесторам, которые использовали несколько платформ или самостоятельные кошельки, может добавиться работа по составлению полной истории операций и применению себестоимости для каждой продажи.

Опрос Awaken Tax отражает рост беспокойства на фоне подготовки к налоговому сезону. Рамка 1099-DA стандартизирует то, как брокеры отчитываются о продажах цифровых активов, но пробелы в отслеживании себестоимости оставляют окончательную ответственность за точность — и избежание штрафов — за теми, кто подает декларации.

Как мы сообщали ранее, 18 членов Палаты представителей США во главе с конгрессменом Майком Кэри направили письмо Скотту Бессенту, исполняющему обязанности министра финансов США и руководителя IRS, с призывом пересмотреть правила налогообложения стейкинга к налоговому году 2026 и разъяснить рекомендации 2023 года.

Они сослались на Revenue Ruling 2023-14, который требует от налогоплательщиков с кассовым методом учета включать справедливую рыночную стоимость «вознаграждений за валидацию» в доход в момент, когда они получают доминирование и контроль над ними. Законодатели утверждают, что стейкинг и майнинг создают новое имущество, которое следует облагать налогом при продаже, а не в момент создания.