Brytyjski fiskus podwaja wysiłki w ściąganiu podatków z rynku krypto

Zgodnie z danymi uzyskanymi na podstawie ustawy o wolności informacji, urząd HMRC w ciągu lat podatkowych 2024–2025 rozesłał prawie 65 tysięcy pism ostrzegawczych o niewłaściwym rozliczeniu dochodów z kryptowalut. Rok wcześniej takich listów było 27 700, a trzy lata temu zaledwie 8 300. Nudge letters mają przypominać obywatelom o obowiązku ujawnienia wszystkich zysków z obrotu aktywami cyfrowymi.

Specjaliści zauważają, że ten wzrost kontroli odzwierciedla boom na brytyjskim rynku krypto. Szacunki FCA wskazują, że kryptowaluty posiada obecnie około 7 milionów mieszkańców kraju, a łączna wartość tych aktywów sięga 12,9 miliarda funtów – niemal dwa razy więcej niż w 2022 r.

Podatki od kryptowalut to dla wielu osób labirynt. Nie każdy zdaje sobie sprawę, że nawet prosta zamiana jednego tokena na inny podlega podatkowi od zysków kapitałowych

– tłumaczy Neela Chauhan, partnerka UHY Hacker Young.

Ekspertka dodaje, że część inwestorów wciąż nie wie, iż ma obowiązek raportowania przychodów z kryptowalut, a inni „nie traktują zysków cyfrowych jako czegoś, od czego należy odprowadzać podatek”.

HMRC systematycznie poszerza zakres danych otrzymywanych od giełd. Od 2026 roku w ramach projektu OECD Crypto-Assets Reporting Framework brytyjski fiskus uzyska pełny, zautomatyzowany dostęp do informacji o transakcjach i portfelach obywateli.

Eksperci podatkowi są zgodni: era anonimowych zysków z kryptowalut dobiega końca.

Andrew Park z Price Bailey, specjalista ds. śledztw podatkowych, podkreślił, że obecne zmiany były „w pełni przewidywalne”, ponieważ HMRC od dawna współpracuje z międzynarodowymi organami – w tym IRS w Stanach Zjednoczonych.

Według niego, część inwestorów musi przygotować się na rozliczenia za wcześniejsze lata, natomiast ci, którzy prowadzili dokładną dokumentację strat, będą mogli skorzystać z niej, aby zmniejszyć należny podatek.

Zgodnie z przepisami, każdy brytyjski rezydent podatkowy, który osiągnął zysk z handlu kryptowalutami powyżej 3 000 funtów, musi odprowadzić Capital Gains Tax.

Jeżeli HMRC zakwalifikuje taką aktywność jako działalność handlową, na podatnika nałożony zostanie również Income Tax oraz obowiązek opłacenia składek National Insurance.

Zysk podlega opodatkowaniu nie tylko przy sprzedaży tokenów, lecz także przy ich wymianie, wykorzystaniu do zakupów lub przekazaniu w formie darowizny, o ile nie dotyczy to członków najbliższej rodziny lub partnerów.

Zdaniem Parka, inwestorzy, którzy nieprawidłowo rozliczyli przychody z kryptowalut, powinni z własnej inicjatywy zgłosić to HMRC – zanim urząd sam odkryje nieścisłości.

Dobrowolne ujawnienie błędów może znacząco ograniczyć wysokość kar i spotkać się z łagodniejszym traktowaniem ze strony fiskusa

– dodał.